Tout d’abord, qu’est-ce qu’un indicateur de performance clé ?
Les ICP mesurent la réussite d’une entreprise, les ICP de haut niveau donnant une vue d’ensemble et les ICP de niveau inférieur se concentrant sur des processus individuels. Il est préférable de s’en tenir à 10 indicateurs clés de performance ou moins. Les ICP peuvent être axés sur des mesures financières, des mesures relatives aux clients, des mesures opérationnelles ou des mesures relatives aux employés, et peuvent être des indicateurs avancés ou retardés. Les indicateurs avancés prédisent les résultats futurs, tandis que les indicateurs retardés mesurent les résultats passés et aident à identifier les tendances. Le suivi des indicateurs clés de performance aide les entreprises à prendre des décisions éclairées pour assurer leur réussite future.
La puissance de 10 : des indicateurs financiers clés que vous ne pouvez pas vous permettre d’ignorer
Bien qu’il soit important pour les organisations d’identifier les ICP spécifiques à leur secteur d’activité qui contribuent à leur succès, il existe plusieurs ICP financiers qui sont pertinents pour la plupart des entreprises en croissance. Voici dix indicateurs clés de performance (KPI) financiers populaires que les entreprises devraient envisager de surveiller :
1. Marge bénéficiaire brute
Il mesure l’efficacité d’une entreprise à convertir son produit ou service en bénéfices, en soustrayant le coût des marchandises vendues (COGS) des recettes générées par les ventes de produits. Une marge bénéficiaire brute plus élevée indique une meilleure efficacité.
En gardant un œil sur ces indicateurs financiers clés, les entreprises peuvent obtenir des informations précieuses sur leur santé financière et prendre des décisions éclairées pour stimuler la croissance.
2. Marge bénéficiaire opérationnelle
La marge bénéficiaire d’exploitation est un indicateur clé qui montre le bénéfice qu’une entreprise tire de ses activités, avant de prendre en compte les impôts et les intérêts. Une marge bénéficiaire d’exploitation plus élevée indique que l’entreprise gère efficacement ses coûts. Pour calculer cet indicateur, il suffit de déduire le coût des marchandises vendues, les frais d’exploitation et les amortissements du total des ventes. En surveillant et en améliorant votre marge bénéficiaire d’exploitation, vous pouvez renforcer la santé financière de votre entreprise et sa réussite à long terme.
3. Flux de trésorerie d’exploitation
Le flux de trésorerie d’exploitation (FTE) mesure le montant des liquidités qu’une entreprise génère à partir de ses opérations habituelles. Cette mesure aide les entreprises à déterminer leur disponibilité de trésorerie à court terme et à identifier les domaines dans lesquels elles peuvent réduire leurs dépenses. L’OCF peut également mettre en évidence des problèmes potentiels, tels que des retards ou des défauts de paiement de la part des clients. Le calcul de l’OCF implique l’utilisation de la méthode directe ou indirecte. En surveillant de près leur FCO et en prenant des mesures pour l’améliorer, les entreprises peuvent mieux gérer leur trésorerie et prendre des décisions éclairées pour assurer une croissance durable.
4. Ratio de liquidité générale
Le ratio de fonds de roulement est un indicateur essentiel de la liquidité d’une entreprise et de sa capacité à honorer ses engagements financiers. Un ratio égal ou supérieur à 1 indique que l’entreprise a plus d’actifs que de passifs, ce qui est un signe de bonne santé. Toutefois, de nombreuses entreprises s’efforcent d’atteindre un ratio de 1,5 à 2, ce qui leur permet de disposer d’une marge de manœuvre financière plus solide. À l’inverse, un ratio inférieur à 1 indique que l’entreprise pourrait être confrontée à des difficultés financières à l’avenir. En suivant et en améliorant leur ratio de fonds de roulement, les entreprises peuvent s’assurer qu’elles disposent des ressources nécessaires pour saisir les opportunités de croissance et faire face aux incertitudes économiques.
5. Ratio de rapidité
Le ratio de liquidité générale, également connu sous le nom de ratio de liquidité générale, est une mesure essentielle qui évalue la capacité d’une entreprise à faire face à ses obligations financières à court terme. Pour ce faire, elle examine si l’entreprise dispose d’actifs suffisants pour couvrir ses dettes à court terme. Exprimé sous forme de chiffre, un ratio rapide de 1,0 indique qu’une entreprise a juste assez d’actifs pour régler ses dettes immédiates. Toutefois, si le ratio est inférieur à 1, cela signifie que l’entreprise risque d’avoir des difficultés à honorer ses engagements financiers. En surveillant et en améliorant leur ratio de liquidité générale, les entreprises peuvent renforcer leur résilience financière et se positionner en vue d’une réussite à long terme.
6. Rendement des actifs
Maximiser les profits est un objectif clé pour toute entreprise, et l’une des façons de mesurer le succès est de calculer le rendement des actifs (ROA). Cet indicateur important permet de mesurer la manière dont une entreprise utilise ses actifs pour générer des bénéfices. Un ROA plus élevé indique une meilleure efficacité et une meilleure rentabilité. Pour obtenir le ROA, il faut diviser le revenu net de l’entreprise par la valeur totale moyenne des actifs.
7. Jours d’impayés
Le délai de paiement est une mesure qui indique le nombre moyen de jours nécessaires à une entreprise pour payer ses créanciers et ses fournisseurs. Il s’agit d’un facteur essentiel pour gérer les flux de trésorerie, tirer parti des remises accordées par les fournisseurs et établir des relations avec ces derniers.
8. Délai de recouvrement des créances
Le délai de recouvrement des créances (DSO) mesure la durée moyenne pendant laquelle une entreprise attend d’être payée par ses clients. Un DSO élevé implique des retards de paiement, ce qui peut entraîner des problèmes de trésorerie. Un faible DSO est généralement préférable, mais les ralentissements économiques peuvent entraîner une augmentation de ce chiffre.
9. Taux d’utilisation de la piste de décollage et d’atterrissage
Mesurez le temps qui s’écoule avant que votre entreprise ne soit à court de liquidités grâce à la marge de manœuvre, calculée à partir de vos liquidités disponibles et de vos dépenses mensuelles. Cette mesure cruciale vous aide à décider quand réduire les dépenses ou rechercher un financement supplémentaire. Si votre trésorerie diminue au fil du temps, c’est le signe que vos dépenses sont incontrôlables.
La marge de manœuvre en matière de trésorerie est étroitement liée au taux d’absorption (burn rate), qui mesure les dépenses mensuelles des start-ups soutenues par des investisseurs et qui perdent souvent de l’argent au début de leur parcours.
10. Taux de variation du budget
Le taux d’écart budgétaire mesure la différence entre les dépenses ou les ventes réelles d’une entreprise et les montants budgétés. Cette analyse peut être appliquée aux dépenses comme aux recettes. En comparant les chiffres réels et prévisionnels, les entreprises peuvent identifier les domaines dans lesquels elles doivent réduire leurs dépenses et ceux qui nécessitent des investissements supplémentaires. Cette analyse aide les dirigeants de petites entreprises à mettre en évidence les domaines où les dépenses sont excessives et ceux qui ont dépassé les attentes, ce qui leur permet de prendre des décisions éclairées afin d’optimiser leurs budgets.
Mais la vraie question est maintenant de savoir comment les logiciels peuvent vous aider à définir et à suivre les indicateurs financiers et opérationnels.
L’utilisation de feuilles de calcul ou d’autres méthodes manuelles pour suivre les paramètres de base peut rapidement devenir insurmontable. Au fur et à mesure que votre entreprise se développe et que le volume des transactions augmente, il devient difficile de maintenir toutes les informations à jour, ce qui entraîne des inexactitudes et des dommages potentiels à long terme. Le calcul manuel de paramètres complexes, tels que les indicateurs clés de performance (KPI) financiers et opérationnels, est encore plus difficile et sujet aux erreurs.
Heureusement, les principaux systèmes ERP tels que NetSuite peuvent rationaliser ce processus en collectant toutes les données financières et opérationnelles nécessaires pour calculer les indicateurs clés de performance que votre entreprise doit suivre. Grâce aux mises à jour en temps réel et à la distribution automatisée des rapports, les tableaux de bord de NetSuite vous permettent de rester au fait de vos indicateurs et de garantir leur exactitude.
Pour réussir dans le paysage commercial dynamique d’aujourd’hui, il est vital pour les entreprises en croissance de définir des indicateurs clés de performance clairs et de surveiller de près un large éventail de paramètres. En l’absence d’informations précieuses, les entreprises ne sont pas en mesure de mesurer les progrès accomplis dans la réalisation de leurs objectifs et d’évaluer leur situation financière, ce qui les rend vulnérables à d’éventuels faux pas.
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